عملية التدقيق والمراجعة AUDT
إجراء عمليات تقييم مستقلة قائمة على المخاطر لمدى فاعلية العمليات والضوابط وبيئة الامتثال في إحدى المؤسسات.
ملاحظات إرشادية:
تتم عملية التدقيق والمراجعة بمعزل عن إدارة المؤسسة وقد تتم داخليًا أو من أجل مؤسسة أخرى بصفتها عميل.
قد تتضمن الأنشطة على سبيل المثال لا الحصر:
- تخطيط وإجراء عميات التقييم القائمة على المخاطر
- تقييم فعالية الضوابط وتدابير الامتثال
- توثيق وإعداد التقارير عن النتائج والتوصيات التي أسفرت عنها عمليات التدقيق والمراجعة
- توفير ضمانات بشأن سلامة العمليات والأنظمة
- التعاون مع الإدارة لتطوير خطط العمل التصحيحية
- إجراء مراجعات في إطار المتابعة لضمان تنفيذ التوصيات
- البقاء على دراية باللوائح ذات الصلة والمعايير المعمول بها في المجال.
فهم مستويات المسؤولية لهذه المهارة
حيث لا يتم تعريف المستويات الأدنى ...
- لا يتم تحديد المهام والمسؤوليات المحددة لأن المهارة تتطلب مستوى أعلى من الاستقلالية والتأثير والتعقيد في صنع القرار مما هو متوقع عادة في هذه المستويات. يمكنك استخدام عبارات الجوهر لفهم المسؤوليات العامة المرتبطة بهذه المستويات.
حيث لا يتم تعريف المستويات الأعلى ...
- لم يتم تحديد المسؤوليات والمساءلة لأن هذه المستويات العليا تنطوي على قيادة استراتيجية وتأثير تنظيمي أوسع يتجاوز نطاق هذه المهارة المحددة. انظر بيانات الجوهر.
تطوير المهارات وإظهار المسؤوليات المتعلقة بهذه المهارة
تظهر المستويات المحددة التقدم التدريجي في المهارات والمسؤوليات.
حيث لا يتم تعريف المستويات الأدنى ...
يمكنك تطوير معرفتك ودعم الآخرين الذين يتحملون مسؤولية في هذا المجال من خلال:
- تعلم المفاهيم والمبادئ الأساسية المتعلقة بهذه المهارة وتأثيرها على دورك
- أداء المهارات ذات الصلة (انظر مهارات SFIA ذات الصلة)
- دعم الآخرين الذين يقومون بمهام وأنشطة ذات مستوى أعلى
حيث لا يتم تعريف المستويات الأعلى ...
- يمكنك التقدم من خلال تطوير المهارات ذات الصلة التي هي أكثر ملاءمة لمستويات أعلى من القيادة التنظيمية.
انقر لمعرفة سبب عدم تعريف مهارات SFIA على جميع المستويات ال 7.
إظهار/إخفاء الأوصاف والمستويات الإضافية.
مستويات المسؤولية عن هذه المهارة
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
المستوى1
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى2
يساعد في جمع الأدلة وإجراء أنشطة التدقيق والمراجعة تحت الإشراف الروتيني. يجري عمليات التوثيق ويحتفظ بسجلات التدقيق والمراجعة. يساعد في تحديد المشكلات والتناقضات والإبلاغ عنها.
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى3
يتبنى منهجًا منظمًا في تنفيذ وتوثيق أعمال التدقيق والمراجعة الميدانية مع الالتزام بالمعايير المتفق عليها، ويحافظ على صحة السجلات للتدليل على ما يرد في سجلات التدقيق والمراجعة واستيفائها، ويحدد مؤشرات المخاطر المتعارف عليها ويشرح إجراءات الوقاية منها.
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى4
يشارك في تخطيط وتنفيذ عمليات تدقيق الحسابات القائمة على المخاطر للعمليات والمنتجات والنظم والخدمات القائمة والمزمعة، ويحدد ويوثق المخاطر بشكل تفصيلي. يقوم بتحديد الأسباب المنشئة للمشكلات خلال عملية تدقيق الحسابات ويعرّف بها بشكل فعال بوصفها رؤى خاصة بالمخاطر. يجمع الأدلة الخاصة بشرح وتنفيذ الإجراءات الرقابية ويعد تقارير ويرفعها لأصحاب المصلحة مع تقديم مجموعة الحقائق التي ارتكزت عليها النتائج التي تم التوصل إليها.
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى5
يصمم وينظم ويجري عمليات التدقيق والمراجعة في مجالات تتسم بالتعقيد ومجالات تشمل وظائف متعددة وعبر سلسلة الإمدادات بالكامل، ويؤكد على نطاق وأهداف نشاط بعينه من أنشطة التدقيق والمراجعة مع الإدارة. يوائم بين نطاق برنامج التدقيق والمراجعة والسياسات المؤسسية. يحدد الطرق الصحيحة للفحص لتحقيق أهداف التدقيق والمراجعة. كما يقدم ما توصلت إليه عمليات التدقيق والمراجعة من نتائج للإدارة مع وصف فعالية وكفاءة آليات الرقابة. يقدم المشورة العامة والمتخصصة بشأن التدقيق والمراجعة، ويتعاون مع المختصين في الحقول التخصصية ذات الصلة للتوصل إلى نتائج وتحقيق التكامل فيما بينها.
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى6
يقود ويدير عمليات التدقيق والمراجعة المعقدة وبرامج أنشطة تدقيق الحسابات. يكتسب خبرات متخصصة مناسبة ويديرها ليسهم بتقديم معارف وخبرات فنية شديدة التخصص ويضع السياسات والمعايير والمبادئ التوجيهية بالمؤسسة لتوجيه مسار عمليات التدقيق والمراجعة. يعمل على ضمان الحياد وعدم الانحياز في عملية التدقيق والمراجعة ويحدد مناطق الخطورة ويحدد برامج التدقيق والمراجعة المستخدمة. يعمل على أن تكون التغطية الخاصة بعملية التدقيق والمراجعة كافية لتقديم ضمانات لتحقيق الكفاءة والتكامل بالمؤسسة. يعتمد إصدار التقارير الرسمية للإدارة حول مدى فاعلية وكفاءة آليات الرقابة.
عملية التدقيق والمراجعة: المستوى7
يقوم بتوجيه عملية التعريف بوظيفة التدقيق والمراجعة في المؤسسة وتطبيقها ويشرف على عملية تعريف أصحاب المصلحة بها. يحدد استراتيجية معينة لإجراء عملية التدقيق والمراجعة، ويخطط دورات التدقيق والمراجعة ويضمن التغطية المناسبة لجميع أنحاء المؤسسة. يعمل على أن تضيف وظيفة التدقيق والمراجعة قيمة للمؤسسة. كما يتواصل مع أصحاب المصلحة لضمان أن تغطية عملية التدقيق والمراجعة تغطية ذات صلة ومفهومة. يوجه باستخدام عملية تحليل المخاطر لتحديد مجالات المراجعة. يعمل على توفر الموارد اللازمة للوفاء بالاشتراطات المؤسسية المطلوبة في عمليات التدقيق والمراجعة. يتقدم بتقارير إلى أعلى مستوى بشأن النتائج والصوابية والتوصيات لتحسين نشاط التدقيق والمراجعة.