Auditoria AUDT

Fornecimento de avaliações independentes e baseadas nos riscos relacionados à eficácia dos processos, dos controles e do ambiente de conformidade de uma organização.

Notas orientativas

A atividade de auditoria é conduzida com a devida independência da administração da organização e pode ser conduzida para a própria empresa ou para uma organização cliente.

As atividades podem incluir, entre outras:

planejamento e realização de avaliações baseadas em risco;
avaliar a eficácia dos controles e medidas de conformidade;
documentar e reportar os resultados e recomendações da auditoria;
garantir a integridade de processos e sistemas
colaborar com a gestão para desenvolver planos de ação corretiva;
conduzir revisões de acompanhamento para garantir a implementação das recomendações;
permanecer atualizado com regulamentações relevantes e padrões da indústria.

Compreendendo os níveis de responsabilidade desta habilidade

Onde níveis inferiores não são definidos...

Tarefas e responsabilidades específicas não são definidas porque a habilidade requer um nível mais alto de autonomia, influência e complexidade na tomada de decisões do que é normalmente esperado nesses níveis. Você pode usar as declarações de essência para entender as responsabilidades genéricas associadas a esses níveis.

Onde níveis mais altos não são definidos...

Responsabilidades e accountability não são definidas porque esses níveis mais altos envolvem liderança estratégica e influência organizacional mais ampla que vai além do escopo dessa habilidade específica. Veja as declarações de essência.

Desenvolver habilidades e demonstrar responsabilidades relacionadas a essa habilidade

Os níveis definidos mostram a progressão incremental em habilidades e responsabilidades.

Onde níveis inferiores não são definidos...

Você pode desenvolver seu conhecimento e apoiar outras pessoas que têm responsabilidades nesta área:

Aprender conceitos e princípios-chave relacionados a essa habilidade e seu impacto em sua função
Executar habilidades relacionadas (veja as habilidades SFIA relacionadas)
Apoiar outras pessoas que estão realizando tarefas e atividades de nível superior

Onde níveis mais altos não são definidos...

Você pode progredir desenvolvendo habilidades relacionadas que são mais adequadas a níveis mais altos de liderança organizacional.

Clique para saber por que as habilidades SFIA não são definidas em todos os 7 níveis.

Mostrar/ocultar descrições e níveis extras.

Níveis de responsabilidade para esta habilidade

Nível 1

Nível 1 - Segue: Essência do nível: Executa tarefas de rotina sob supervisão rigorosa, segue instruções e precisa de orientação para concluir seu trabalho. Aprende e aplica habilidades e conhecimentos básicos.

Auditoria: Nível 2

Nível 2 - Auxilia: Essência do nível: Presta assistência a outras pessoas, trabalha sob supervisão rotineira e usa critérios próprios para resolver problemas rotineiros. Aprende ativamente por meio de treinamento e experiências no trabalho.

Ajuda na coleta de evidências e na realização de atividades de auditoria sob supervisão rotineira.

Mantém documentação e rastreio de auditoria.

Ajuda a identificar e reportar problemas e discrepâncias.

Auditoria: Nível 3

Nível 3 - Aplica: Essência do nível: Executa tarefas variadas, às vezes complexas e não rotineiras, usando métodos e procedimentos padrão. Trabalha sob direção geral, possui alguma liberdade e gerencia seu próprio trabalho dentro dos prazos. Aprimora proativamente as habilidades e o impacto no local de trabalho.

Adota uma abordagem estruturada para executar e documentar as atividades de campo de auditoria, seguindo padrões acordados.

Mantém a integridade dos registros para dar suporte e atender as trilhas de auditoria.

Identifica indicadores de risco típicos e explica medidas de prevenção.

Auditoria: Nível 4

Nível 4 - Possibilita: Essência do nível: Realiza diversas atividades complexas, apoia e orienta outras pessoas, delega tarefas quando apropriado, trabalha de forma autônoma sob orientação geral e contribui com conhecimentos especializados para atingir os objetivos da equipe.

Contribui para o planejamento e execução de auditoria baseada nos riscos dos processos, produtos, sistemas e serviços existentes e planejados.

Identifica e documenta riscos em detalhes.

Identifica a causa raiz dos problemas durante uma auditoria e os comunica efetivamente como insights de risco.

Reúne evidências sobre a interpretação e implementação de medidas de controle. Prepara e comunica relatórios às partes interessadas, fornecendo uma base real para os resultados.

Auditoria: Nível 5

Nível 5 - Garante, aconselha: Essência do nível: Fornece orientação autorizada em seu campo e trabalha sob ampla direção. Responsável pela entrega de resultados significativos do trabalho, desde a análise, passando pela execução, até a avaliação.

Planeja, organiza e conduz auditorias de áreas de domínios complexas, áreas multifuncionais e em toda a cadeia de suprimentos.

Confirma o escopo e os objetivos das atividades específicas de auditoria com a administração. Alinha-se com o escopo do programa de auditoria e as políticas organizacionais.

Determina os métodos apropriados de investigação para atingir os objetivos da auditoria. Apresenta os resultados da auditoria à administração, descrevendo a eficácia e eficiência dos mecanismos de controle.

Fornece aconselhamento geral e específico sobre auditoria. Colabora com profissionais de especialidades relacionadas para desenvolver e integrar resultados.

Auditoria: Nível 6

Nível 6 - Inicia, influencia: Essência do nível: tem influência organizacional significativa, toma decisões de alto nível, molda políticas, demonstra liderança, promove a colaboração organizacional e aceita a responsabilidade em áreas-chave.

Lidera e gerencia auditorias complexas e programas de atividades de auditoria.

Obtém e gerencia o conhecimento especializado apropriado para contribuir com conhecimentos técnicos e experiência altamente especializados.

Desenvolve políticas organizacionais, normas e diretrizes para a condução de auditorias. Garante a objetividade e imparcialidade dos processos de auditoria.

Identifica áreas de risco e especifica programas de auditoria. Garante que a amplitude da auditoria seja suficiente para fornecer ao negócio a garantia de adequação e integridade. Autoriza a emissão de relatórios formais à administração sobre a eficácia e eficiência dos mecanismos de controle.

Auditoria: Nível 7

Nível 7 - Define estratégia, inspira, mobiliza: Essência do nível: Opera no mais alto nível organizacional, determina a visão e a estratégia organizacional geral e assume a responsabilidade pelo sucesso geral.

Dirige a definição e implementação da função de auditoria da organização e supervisiona a sua comunicação às partes interessadas.

Define a estratégia de auditoria, planeja ciclos de auditoria e garante a cobertura adequada em toda a organização. Garante que a função de auditoria agregue valor. Faz a ligação com as partes interessadas para garantir que a cobertura da auditoria seja relevante e compreendida.

Direciona o uso da análise de risco para identificar áreas para revisão. Garante que recursos apropriados estejam disponíveis para atender aos requisitos organizacionais para auditorias.

Reporta ao nível mais alto sobre descobertas, relevância e recomendações para melhoria da atividade de auditoria.