Auditar AUDT
Brindar evaluaciones independientes basadas en los riesgos y la efectividad de los procesos, los controles y el entorno de cumplimiento de una organización.
Notas orientativas
La actividad de auditoría se lleva a cabo con la debida independencia de la gerencia de la organización y puede llevarse a cabo internamente o para una organización cliente externa.
Las actividades pueden incluir, entre otras, las siguientes:
- planificar y realizar evaluaciones basadas en el riesgo
- evaluar la eficacia de los controles y medidas de cumplimiento
- documentar y comunicar los resultados y recomendaciones de auditoría
- proporcionar garantías sobre la integridad de los procesos y sistemas
- colaborar con la dirección para desarrollar planes de acción correctiva
- realizar de exámenes de seguimiento para garantizar la aplicación de las recomendaciones
- mantenerse al día con las reglamentaciones y estándares relevantes de la industria.
Comprender los niveles de responsabilidad de esta habilidad
Donde los niveles inferiores no están definidos...
- Las tareas y responsabilidades específicas no se definen porque la habilidad requiere un mayor nivel de autonomía, influencia y complejidad en la toma de decisiones de lo que normalmente se espera en estos niveles. Puede utilizar las instrucciones de esencia para comprender las responsabilidades genéricas asociadas a estos niveles.
Donde los niveles superiores no están definidos...
- Las responsabilidades y la rendición de cuentas no están definidas porque estos niveles superiores implican un liderazgo estratégico y una influencia organizacional más amplia que va más allá del alcance de esta habilidad específica. Véanse las declaraciones de esencia.
Desarrollar habilidades y demostrar responsabilidades relacionadas con esta habilidad.
Los niveles definidos muestran la progresión incremental en habilidades y responsabilidades.
Donde los niveles inferiores no están definidos...
Puedes desarrollar tus conocimientos y apoyar a otras personas que sí tienen responsabilidad en esta área de la siguiente manera:
- Aprender conceptos y principios clave relacionados con esta habilidad y su impacto en su función
- Realización de habilidades relacionadas (consulte las habilidades relacionadas con SFIA)
- Apoyar a otros que realizan tareas y actividades de nivel superior
Donde los niveles superiores no están definidos...
- Puede progresar desarrollando habilidades relacionadas que se adaptan mejor a niveles más altos de liderazgo organizacional.
Haga clic para saber por qué las habilidades de SFIA no están definidas en los 7 niveles.
Mostrar/ocultar descripciones y niveles adicionales.
Niveles de responsabilidad para esta habilidad
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Nivel 1
Auditar: Nivel 2
Ayuda a reunir pruebas y realizar actividades de auditoría bajo supervisión rutinaria. Mantiene documentación y pistas de auditoría. Ayuda a identificar e informar problemas y discrepancias.
Auditar: Nivel 3
Adopta un enfoque estructurado para ejecutar y documentar el trabajo de campo de la auditoría, y sigue los estándares acordados. Mantiene la integridad de los registros para respaldar y satisfacer las pistas de auditoría. Identifica los indicadores de riesgo típicos y explica las medidas de prevención.
Auditar: Nivel 4
Contribuye a la planificación y ejecución de auditorías basadas en riesgos de procesos, productos, sistemas y servicios existentes y planificados. Identifica y documenta los riesgos en detalle. Identifica la causa raíz de los problemas durante una auditoría y los comunica de manera eficaz como información sobre riesgos. Recopila pruebas sobre la interpretación e implementación de medidas de control. Prepara y comunica informes a las partes interesadas, y ofrece una base fáctica para los hallazgos.
Auditar: Nivel 5
Planifica, organiza y realiza auditorías de áreas de dominio complejas, áreas interfuncionales y en toda la cadena de suministro. Confirma el alcance y los objetivos de la actividad de auditoría específica con la gerencia. Se alinea con el alcance del programa de auditoría y las políticas organizacionales. Determina los métodos de investigación adecuados para lograr los objetivos de la auditoría. Presenta los hallazgos de la auditoría a la gerencia junto con una descripción de la efectividad y la eficiencia de los mecanismos de control. Brinda asesoramiento de auditoría general y específico. Colabora con profesionales en especialidades relacionadas para desarrollar e integrar hallazgos.
Auditar: Nivel 6
Dirige y gestiona auditorías complejas y programas de actividad de auditoría. Obtiene y gestiona los conocimientos de especialistas adecuados para aportar conocimientos técnicos y experiencia altamente especializados. Desarrolla políticas, estándares y pautas organizacionales para la realización de auditorías. Asegura la objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría. Identifica áreas de riesgo y especifica programas de auditoría. Se asegura de que la cobertura de la auditoría sea suficiente para brindar a la empresa una garantía de su idoneidad e integridad. Autoriza la emisión de informes formales a la gerencia sobre la efectividad y la eficiencia de los mecanismos de control.
Auditar: Nivel 7
Dirige la definición e implementación de la función de auditoría de la organización, y supervisa su comunicación a las partes interesadas. Define la estrategia de la auditoría, planifica los ciclos de auditoría y garantiza una cobertura de auditoría adecuada en toda la organización. Se asegura de que la función de auditoría agregue valor. Colabora con las partes interesadas internas y externas para garantizar que la cobertura de la auditoría sea relevante y entendida. Dirige el uso del análisis de riesgos para identificar áreas de revisión. Se asegura de que los recursos adecuados estén disponibles para cumplir con los requisitos organizacionales de las auditorías. Informa al principal nivel de gerencia sobre los hallazgos, la relevancia y las recomendaciones de mejora para la actividad de auditoría.