Der globale Kompetenz- und Kompetenzrahmen für eine digitale Welt

Audit AUDT

Das Bereitstellen unabhängiger und risikobasierter Bewertungen der Effektivität von Prozessen, Kontrollen und Einhaltungsumgebung eines Unternehmens.

Ebenen der Verantwortung für diese Fähigkeit

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Leitfaden

Die Auditaktivität wird mit ausreichender Unabhängigkeit vom Management des Unternehmens sowie intern oder für ein Kundenunternehmen durchgeführt.

Das Audit umfasst die strukturierte Analyse der Risiken für das Erreichen der Unternehmensziele. 

Verständnis der Verantwortungsebenen dieser Fähigkeit

Wo niedrigere Ebenen nicht definiert sind...
  • Spezifische Aufgaben und Verantwortlichkeiten sind nicht definiert, da die Fähigkeit ein höheres Maß an Autonomie, Einfluss und Komplexität bei der Entscheidungsfindung erfordert, als auf diesen Ebenen typischerweise erwartet wird. Sie können die Essenzaussagen verwenden, um die generischen Verantwortlichkeiten zu verstehen, die mit diesen Ebenen verbunden sind.
Wo höhere Ebenen nicht definiert sind...
  • Verantwortlichkeiten und Verantwortlichkeiten sind nicht definiert, da diese höheren Ebenen strategische Führung und einen breiteren organisatorischen Einfluss beinhalten, der über den Rahmen dieser spezifischen Fähigkeit hinausgeht. Siehe die Essenzaussagen.

Entwicklung von Fähigkeiten und Nachweis von Verantwortlichkeiten im Zusammenhang mit dieser Fähigkeit

Die definierten Stufen zeigen die schrittweise Entwicklung von Fähigkeiten und Verantwortung.

Wo niedrigere Ebenen nicht definiert sind...

Sie können Ihr Wissen erweitern und andere unterstützen, die in diesem Bereich Verantwortung tragen, indem Sie:

  • Erlernen der wichtigsten Konzepte und Prinzipien im Zusammenhang mit dieser Fähigkeit und ihren Auswirkungen auf Ihre Rolle
  • Ausführen verwandter Fähigkeiten (siehe verwandte SFIA-Fähigkeiten)
  • Unterstützung anderer, die Aufgaben und Aktivitäten auf höherer Ebene ausführen
Wo höhere Ebenen nicht definiert sind...
  • Sie können Fortschritte machen, indem Sie verwandte Fähigkeiten entwickeln, die besser für höhere Ebenen der Unternehmensführung geeignet sind.

Ein-/Ausblenden zusätzlicher Beschreibungen und Levels.

Audit: Ebene 3

Ebene 3 – Anwenden: Wesentliche Merkmale der Ebene: Führt abwechslungsreiche Aufgaben aus, die manchmal komplex und nicht routinemäßig sind, und verwendet dabei standardmäßige Methoden und Verfahren. Arbeitet innerhalb des Ermessensspielraums unter allgemeiner Anleitung und erledigt die eigene Arbeit in den vorgegebenen Fristen. Verbessert proaktiv die Fähigkeiten und den Einfluss am Arbeitsplatz.

Wendet einen strukturierten Ansatz zur Durchführung und Dokumentation der Auditfeldarbeit anhand von vereinbarten Standards an. Hält die Integrität der Datensätze aufrecht, um Auditprotokolle zu unterstützen und zu rechtfertigen. Identifiziert typische Risikoindikatoren und erklärt Präventionsmaßnahmen.

Audit: Ebene 4

Ebene 4 – Möglich machen: Wesentliche Merkmale der Ebene: Führt verschiedene komplexe Tätigkeiten aus, unterstützt und leitet andere an, delegiert Aufgaben bei Bedarf, arbeitet selbstständig unter allgemeiner Anleitung und trägt mit seinem Fachwissen zum Erreichen der Teamziele bei.

Trägt zur Planung und Durchführung von risikobasierten Audits bestehender und geplanter Prozesse, Produkte, Systeme und Dienstleistungen bei. Identifiziert und dokumentiert Risiken im Detail. Identifiziert die Ursache von Problemen während eines Audits und kommuniziert diese effektiv als Risikoeinblicke. Bündelt Belege im Hinblick auf die Interpretation und Implementierung von Kontrollmaßnahmen. Bereitet Berichte für Beteiligte vor, kommuniziert diese und bietet damit eine sachliche Grundlage für Erkenntnisse.

Audit: Ebene 5

Ebene 5 – Sicherstellen, beraten: Wesentliche Merkmale der Ebene: Bietet kompetente Anleitung in seinem Bereich und arbeitet unter geringer Anleitung. Verantwortlich für die Erzielung bedeutender Arbeitsergebnisse, von der Analyse über die Ausführung bis hin zur Auswertung.

Plant, organisiert und führt Audits komplexer Fachgebiete, funktionsübergreifender Bereiche sowie über die gesamte Lieferkette durch. Bestätigt den Umfang und die Ziele spezieller Auditaktivitäten beim Management. Richtet den Umfang des Auditprogramms und der Unternehmensrichtlinien aus. Bestimmt geeignete Untersuchungsmethoden zum Erreichen der Auditziele. Präsentiert dem Management die Erkenntnisse aus dem Audit und beschreibt dabei die Effektivität und Effizienz der Kontrollmechanismen. Erteilt allgemeine und spezifische Ratschläge zum Audit. Arbeitet mit Experten verbundener Fachgebiete zusammen, um Erkenntnisse zu entwickeln und zu integrieren.

Audit: Ebene 6

Ebene 6 – Anregungen geben, Einfluss nehmen: Wesentliche Merkmale der Ebene: Verfügt über erheblichen Einfluss auf die Organisation, trifft Entscheidungen auf hoher Ebene, gestaltet Richtlinien, zeigt Führungsqualitäten, fördert die Zusammenarbeit in der Organisation und übernimmt in Schlüsselbereichen Verantwortung.

Leitet und verwaltet komplexe Audits und Programme von Auditaktivitäten. Holt entsprechendes Expertenfachwissen ein und verwaltet dieses, um zu hochspezialisierten technischen Kenntnissen und Erfahrungen beizutragen. Entwickelt Richtlinien, Standards und Leitlinien des Unternehmens für die Durchführung von Audits. Gewährleistet die Objektivität und Unvoreingenommenheit des Auditprozesses. Identifiziert Risikobereiche und bestimmt Auditprogramme. Gewährleistet, dass die Auditabdeckung ausreicht, um dem Unternehmen Angemessenheit und Integrität zu gewährleisten. Autorisiert die Ausgabe formeller Berichte über die Effektivität und Effizienz der Kontrollmechanismen an das Management.

Audit: Ebene 7

Ebene 7 – Strategie festlegen, inspirieren, mobilisieren: Wesen der Ebene: Arbeitet auf höchster Organisationsebene, bestimmt die allgemeine Vision und Strategie der Organisation und übernimmt Verantwortung für den Gesamterfolg.

Leitet die Definition, Implementierung und Kommunikation der Auditfunktion des Unternehmens. Definiert die Auditstrategie, plant Auditzyklen und gewährleistet die entsprechende Auditabdeckung im Unternehmen. Gewährleistet, dass die Auditfunktion dem Unternehmen einen Wert bringt. Arbeitet mit internen und externen Beteiligten zusammen, um sicherzustellen, dass die Auditabdeckung relevant und verständlich ist. Steuert die Nutzung der Risikoanalyse zur Identifizierung von Bereichen, die genau überprüft werden müssen. Gewährleistet, dass die entsprechenden Ressourcen verfügbar sind, um die Anforderungen des Unternehmens an Audits zu erfüllen. Erstellt auf höchster Ebene Berichte über Erkenntnisse, Relevanz und Empfehlungen für Verbesserungen der Auditaktivität.